iNews

ఏప్రిల్ 2023కి ముందు డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టారా? మీకు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లభిస్తుందో లేదో చూడండి

ఏప్రిల్ 2023కి ముందు, మీరు మూడు సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లను కలిగి ఉన్నట్లయితే, లాభాలు దీర్ఘకాలికంగా పరిగణించబడతాయి మరియు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని వర్తింపజేసిన తర్వాత 20% పన్ను విధించబడతాయి. మీరు ఏప్రిల్ 1, 2023లోపు డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లలో పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే, ముఖ్యమైనవి ఉన్నాయి మీరు తెలుసుకోవలసిన సమాచారం. ఈ పెట్టుబడుల ద్వారా వచ్చే మూలధన లాభాలపై పన్ను విధించే విధానంలో ప్రభుత్వం మార్పులు చేసింది.

ఏప్రిల్ 1, 2023 నుండి అమలులోకి వచ్చిన ఈ మార్పు, డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ నుండి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలపై పన్నును లెక్కించడానికి ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని తొలగించింది.

ఫలితంగా, డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌ల విక్రయం ద్వారా ఉత్పన్నమయ్యే ఏదైనా మూలధన లాభాలు ఇప్పుడు మీ ఆదాయానికి వర్తించే ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ రేటులో పన్ను విధించబడతాయి. ఏప్రిల్ 2023కి ముందు, మీరు మూడు సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లను కలిగి ఉంటే, లాభాలు పరిగణించబడతాయి దీర్ఘకాలిక మరియు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని వర్తింపజేసిన తర్వాత 20% పన్ను విధించబడుతుంది.

ఇండెక్సేషన్ కాస్ట్ ఇన్ఫ్లేషన్ ఇండెక్స్ (CII) ఉపయోగించి ఆస్తి కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేస్తుంది, పన్ను విధించదగిన లాభాలను తగ్గిస్తుంది మరియు మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది.

ఈ ప్రయోజనం ఇప్పుడు ఏప్రిల్ 1, 2023న లేదా ఆ తర్వాత కొనుగోలు చేసిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లకు అందుబాటులో ఉండదు. ఈ తేదీ నుండి, హోల్డింగ్ వ్యవధితో సంబంధం లేకుండా డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లోని అన్ని మూలధన లాభాలు స్వల్పకాలికంగా పరిగణించబడతాయి మరియు మీ ఆదాయానికి అనుగుణంగా పన్ను విధించబడతాయి పన్ను స్లాబ్ రేటు.

అయితే, మీరు ఏప్రిల్ 1, 2023లోపు డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో ఇన్వెస్ట్ చేసినట్లయితే, మీ లాభాలు ఇప్పటికీ దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG)గా అర్హత పొందుతాయి మరియు మీరు ఈ పెట్టుబడులను జూలై 23లోపు విక్రయిస్తే, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనంతో పాటు 20% పన్ను విధించబడుతుంది. , 2024.

జూలై 2024 నుండి మార్పులు

జూలై 2024 బడ్జెట్‌లో, ప్రభుత్వం మూలధన లాభాల పన్ను విధానాన్ని హేతుబద్ధం చేసింది. జూలై 23, 2024 నుండి, లిస్టెడ్ మరియు అన్‌లిస్టెడ్ సెక్యూరిటీలతో సహా ఆస్తులను విక్రయించే LTCGకి ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లేకుండా 12.5% పన్ను విధించబడుతుంది.

అయితే, డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పరిస్థితి భిన్నంగా ఉంది. డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ నుండి వచ్చే లాభాలు ఇప్పటికీ ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ రేటులో పన్ను విధించబడతాయి, కొత్త LTCG రేటు 12.5% కాదు. ఇది ఏప్రిల్ 1, 2023కి ముందు కొనుగోలు చేసిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌ల మూలధన లాభాలను జూలై 23, 2024 తర్వాత విక్రయిస్తే ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది అనే ప్రశ్న తలెత్తుతుంది.2023 మార్చి 31న లేదా అంతకు ముందు కొనుగోలు చేసిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ద్వారా వచ్చే మూలధన లాభాలపై గతంలో 20% దీర్ఘకాలిక లాభాలపై పన్ను విధించబడిందని టాక్స్ కన్సల్టింగ్ సంస్థ అయిన నాంగియా అండ్ కో ఎల్‌ఎల్‌పి భాగస్వామి నీరజ్ అగర్వాలా ది ఎకనామిక్ టైమ్స్ (ఇటి)కి తెలిపారు. ఇండెక్సేషన్‌తో, ఇప్పుడు ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% పన్ను విధించబడుతుంది.

"కొత్త LTCG పన్ను రేటు జూలై 23, 2024న లేదా ఆ తర్వాత చేసిన బదిలీలు, మెచ్యూరిటీలు లేదా రిడెంప్షన్‌లకు వర్తిస్తుంది. అయితే గుర్తుంచుకోండి, ఏప్రిల్ 1, 2023న లేదా ఆ తర్వాత కొనుగోలు చేసిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌ల పన్ను నిబంధనలలో ఎలాంటి మార్పు ఉండదని గుర్తుంచుకోండి. స్వల్పకాలిక లాభాలుగా ఇప్పటికీ పన్ను విధించబడుతుంది," అని అతను చెప్పాడు.

ఏప్రిల్ 1, 2023కి ముందు కొనుగోలు చేసిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ నుండి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలపై ఇప్పుడు ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% పన్ను విధించబడుతుందని ధృవ అడ్వైజర్స్ భాగస్వామి పునీత్ షా ETకి చెప్పారు." LTCG పన్ను నిబంధనలలో మార్పు ప్రణాళిక చేసిన పెట్టుబడిదారులపై ప్రభావం చూపుతుంది. ఇండెక్సేషన్ నుండి ప్రయోజనం పొందడానికి, వాటిని రీడీమ్ చేయడానికి ముందు డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ రకాన్ని (జాబితాలో లేదా జాబితా చేయబడలేదు) తనిఖీ చేయడం ముఖ్యం, ఎందుకంటే లిస్టెడ్ సెక్యూరిటీల కోసం లాభాలను దీర్ఘకాలికంగా వర్గీకరించడానికి హోల్డింగ్ వ్యవధి 36 నెలల నుండి 12 నెలలకు తగ్గించబడింది. అన్‌లిస్టెడ్ కోసం," అన్నారాయన.

ఇది మీ పెట్టుబడులపై ఎలా ప్రభావం చూపుతుంది?
ఏప్రిల్ 1, 2023కి ముందు కొనుగోలు చేసిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ల కోసం, LTCG పన్ను రేటు 20% నుండి 12.5%కి తగ్గించబడింది, అయితే ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం ఇకపై అందుబాటులో ఉండదు. ఇండెక్సేషన్‌ని ఉపయోగించి కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేయడానికి మునుపటి సిస్టమ్ మిమ్మల్ని అనుమతించినందున ఇది మీ పన్ను బాధ్యతను సంభావ్యంగా పెంచుతుంది, ఇది పన్ను విధించదగిన లాభాలను తగ్గిస్తుంది.

అగర్వాలా మాట్లాడుతూ, “ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని తీసివేయడం వల్ల కలిగే ప్రభావం ఎక్కువగా డెట్ ఫండ్ నుండి వచ్చే వార్షిక రాబడిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. కాస్ట్ ఇన్‌ఫ్లేషన్ ఇండెక్స్ (CII) సగటు పెరుగుదలకు రిటర్న్ దగ్గరగా ఉంటే, దాదాపు 7% నుండి 9% వరకు ఉంటే, ఇండెక్సేషన్‌తో కూడిన పాత విధానం 20% పన్ను మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉండేది. అయితే, రాబడి గణనీయంగా ఎక్కువగా ఉంటే, దాదాపు 12%, ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 12.5% పన్ను కొత్త విధానం మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది.

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌ల రకాలు డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు వివిధ రకాలుగా వస్తాయి, ప్రతి ఒక్కటి వారు ఇన్వెస్ట్ చేసే సెక్యూరిటీలను బట్టి విభిన్న రాబడిని అందిస్తాయి. ఉదాహరణకు, ఓవర్‌నైట్ ఫండ్‌లు ఒక-రోజు మెచ్యూరిటీతో బాండ్‌లలో ఇన్వెస్ట్ చేస్తాయి, మీడియం-డ్యూరేషన్ ఫండ్స్ మూడు మెచ్యూరిటీతో బాండ్లలో ఇన్వెస్ట్ చేస్తాయి. నాలుగు సంవత్సరాల వరకు, మరియు దీర్ఘకాలిక ఫండ్స్ ఏడు సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ మెచ్యూరిటీ ఉన్న బాండ్లలో పెట్టుబడి పెడతాయి.

ఈ ఫండ్స్ నుండి రాబడులు గణనీయంగా మారవచ్చు. లాంగ్-డ్యూరేషన్ ఫండ్‌లు, అధిక రాబడిని అందించేటప్పుడు, వడ్డీ రేటు రిస్క్ మరియు క్రెడిట్ రిస్క్‌తో సహా అధిక రిస్క్‌లతో కూడా వస్తాయి. తక్కువ వ్యవధి గల ఫండ్‌లు సాధారణంగా తక్కువ ప్రమాదకరం కానీ తక్కువ రాబడిని అందిస్తాయి.నష్టాల సంగతేంటి?
LTCG పన్ను నిబంధనలను ప్రభుత్వం సవరించడం కూడా డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ నుండి వచ్చే నష్టాలను ఎలా నిర్వహించాలో ప్రభావితం చేస్తుంది. ఏప్రిల్ 1, 2023కి ముందు కొనుగోలు చేసిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌ల రిడీమ్‌పై మీరు నష్టాన్ని చవిచూస్తే, ఈ నష్టాలను ఫార్వార్డ్ చేయడానికి మరియు సెట్ చేయడానికి నియమాలు అలాగే ఉంటాయి. నష్టాలను ఎనిమిది ఆర్థిక సంవత్సరాల పాటు కొనసాగించవచ్చు మరియు ఇతర ఆస్తుల నుండి మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా సెట్ చేయవచ్చు.

“ఏప్రిల్ 1, 2023కి ముందు కొనుగోలు చేసిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అమ్మకం వల్ల వచ్చే నష్టాలు, నష్టం యొక్క స్వభావాన్ని బట్టి ఇతర ఆస్తుల నుండి వచ్చే లాభాలకు వ్యతిరేకంగా సెట్ చేయవచ్చు. దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలను దీర్ఘకాలిక లాభాలకు వ్యతిరేకంగా సెట్ చేయవచ్చు మరియు స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక లాభాలకు వ్యతిరేకంగా స్వల్పకాలిక నష్టాలను సెట్ చేయవచ్చు. అయితే, ఏప్రిల్ 1, 2023న లేదా ఆ తర్వాత కొనుగోలు చేసిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌ల కోసం, నష్టాలు స్వల్పకాలికంగా అర్హత పొందుతాయి మరియు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లేకుండా ఏదైనా మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా సెట్ చేయవచ్చు" అని షా చెప్పారు.